Chuyển tiền thu hộ, chi hộ cho cấp trên

Sau khi hoàn tất các khoản thu hộ cấp trên, Xã thực hiện chuyển các khoản thu hộ lên cấp trên, căn cứ vào Giấy báo Nợ của Kho bạc, kế toán ghi

Nợ TK 3361, 3362              Các khoản thu hộ, chi hộ

Có TK 1128    Tiền gửi khác tại Kho bạc

1. Sau khi hoàn thành việc thu các khoản thu hộ, chi hộ cho cấp trên, kế toán xác định tổng số tiền đã thu hộ, chi hộ và lập ủy nhiệm chi, chuyển cho Kế toán trưởng và Thủ trưởng đơn vị ký duyệt.
2. Sau khi Ủy nhiệm chi được ký duyệt, kế toán mang ủy nhiệm chi ra Kho bạc làm thủ tục chuyển tiền thu hộ lên cấp trên
3. Kho bạc thực hiện kiểm soát chuyển tiền từ tài khoản tiền gửi khác vào tài khoản nhận tiền.
4. Căn cứ vào ủy nhiệm chi và giấy báo Nợ của Kho bạc, kế toán ghi sổ.