Làm thế nào để thanh toán các khoản chi tạm ứng năm trước?

Mục lục

Nhấn chuột trái vào dấu + để xem chi tiết

1.Mô tả nghiệp vụ

Năm N: Đơn vị đã thực hiện rút tạm ứng, và đã chi số tạm ứng đó, kho bạc chưa duyệt thanh toán khoản này.

Năm N+1: Đơn vị thực hiện thanh toán số đã chi tạm ứng từ năm N với kho bạc

2. Định khoản

Khi có đầy đủ chứng từ, kế toán lập Giấy đề nghị Kho bạc thanh toán tạm ứng kèm theo Bảng kê chứng từ chi làm thủ tục thanh toán với Kho bạc, căn cứ vào Giấy đề nghị Kho bạc thanh toán tạm ứng đã được Kho bạc chấp nhận, ghi:

Nợ TK 814: Chi ngân sách xã hạch toán vào ngân sách nhà nước

Có TK 137: Chi ngân sách xã chưa hạch toán vào ngân sách nhà nước

Đồng thời:

Có TK 00821 (âm tiền) Dự toán chi ngân sách tạm ứng

Có TK 00822 ( dương tiền) Dự toán chi ngân sách thực chi

3. Các bước thực hiện

Ví dụ: Năm 2023 đã rút tạm ứng và chi tạm ứng 10 triệu ở nguồn ngân sách xã tự chủ

Sang năm 2024, Kho bạc duyệt thanh toán khoản đã chi tạm ứng ở năm 2023 10 triệu.

Bạn nhập số dư đã chi tạm ứng năm trước theo hướng dẫn tại đây

Do năm trước, bạn đã thực hiện chi tạm ứng, nên năm nay không thể lập bảng kê và thực hiện thanh toán trên phần mềm.Vì vậy, bạn sẽ lập chứng từ thanh toán với kho bạc bên ngoài, hoặc trực tiếp trên DVC và gửi cho kho bạc. Sau đó làm bút toán thanh toán tạm ứng trên phần mềm
Tuy nhiên, bạn muốn tận dụng phần mềm để in Giấy đề nghị thanh toán tạm ứng (mẫu C2-03/NS) trên phần mềm

Bạn có thể lựa chọn 1 trong 2 cách dưới đây:

Cách 1: Bạn thao tác chứng từ thanh toán cho kho bạc bên ngoài, trên phần mềm chỉ thực hiện hạch toán thanh toán

Sau khi kho bạc đồng ý thanh toán số đã tạm ứng năm 2024

Bạn thực hiện vào Tổng hợp\Chứng từ nghiệp vụ khác hạch toán TK Nợ 814/ TK Có 137 chi tiết số tiền, MLNS, nghiệp vụ: Thanh toán tạm ứng kho bạc. Phần mềm sẽ tự động sinh ra chứng từ hạch toán đồng thời Có TK 00821 âm tiền, Có TK 00822 dương tiền.

Cách 2: Đơn vị muốn lập bảng kê và in giấy đề nghị thanh toán tạm ứng ( mẫu C2-03/NS) trên phần mềm

1. Bạn thực hiện nhập lại chứng từ chi từ tạm ứng (giống với năm 2023) Nợ TK 137/ Có TK 111, 112 , nghiệp vụ : Chi từ tạm ứng.

2. Vào phân hệ Dự toán ngân sách\Tab Quy trình\trỏ chuột vào Lập bảng kê\chọn Lập bảng kê thanh toán tạm ứng

3.Chọn khoảng thời gian lập bảng kê. Nhấn Lấy dữ liệu.

4. Tích chọn các chứng từ cần lập bảng kê hoặc tích chọn ô trên cùng để chọn nhanh/bỏ nhanh nhiều chứng từ cùng 1 lúc. Nhấn Cất.

5. Trên bảng kê thanh toán tạm ứng, vừa lập. Tích vào In chọn mẫu C2-03/NS

6. Sau khi kho bạc đồng ý thanh toán khoản này, bạn vào Dự toán ngân sách/ Lập bảng kê/ Xóa bảng kê đã lập của chứng từ chi năm trước, và vào lại chứng từ chi từ tạm ứng, Xóa chứng từ chi tạm ứng năm trước.

7.Sau khi kho bạc đồng ý thanh toán số đã tạm ứng năm 2023

Bạn thực hiện vào Tổng hợp/ Chứng từ nghiệp vụ khác hạch toán TK Nợ 814/ TK Có 137 chi tiết số tiền, MLNS, nghiệp vụ: Thanh toán tạm ứng kho bạc. Phần mềm sẽ tự động sinh ra chứng từ hạch toán đồng thời Có TK 00821 âm tiền, Có TK 00822 dương tiền.