Trường hợp không nợ lương hoặc trả thừa lương nhưng trên báo cáo Bảng cân đối tài khoản vẫn còn số dư ở tài khoản 334 bạn kiểm tra qua 3 bước sau:
Nhấn chuột trái vào dấu + để xem chi tiết
Bước 2: Kiểm tra sai ở tháng nào
1. In Bảng cân đối số phát sinh, chọn kỳ báo cáo Năm nay. Nhấn Xem báo cáo.
2. Kiểm tra số dư TK 334 => Còn số dư
3. Sau khi tích vào TK 334 sẽ ra Sổ cái TK 334 chi tiết từng dòng trên chứng từ.
- Tích vào Chọn tham số.
- Chọn kỳ báo cáo: Năm nay
- Chọn TK 3341
- Tích “Cộng gộp các bút toán giống nhau”
- Nhấn Xem báo cáo
4. Kiểm tra số dư TK 334 đang dư từ tháng nào
- Trường hợp dòng Số dư cuối tháng không có số liệu => tháng đó đúng.
- Trường hợp dòng Số dư cuối tháng có số liệu => tháng đó sai.
Bước 3: Kiểm tra chứng từ để xử lý
1. So sánh số tiền trên cột Nợ & Có
Hạch toán TK 334 đúng, khi số tiền bên Nợ = số tiền bên Có
- Số tiền bên Nợ: Bút toán Chi tiền gửi trả lương (Nợ 334/ Có 1122) hoặc Chuyển khoản thanh toán lương (Nợ TK 334/Có 1121)
- Số tiền bên Có: Bút toán hạch toán chi phí lương (Nợ TK 814/Có TK 334)
Vào Báo cáo/Sổ cái /Biểu số S01b-X: Sổ cái chọn tháng bị sai, tài khoản 334, tích Cộng gộp các bút toán giống nhau để kiểm tra.
2. Xử lý các chứng từ đang bị lệch
Thường bút toán Chi tiền gửi trả lương đã đúng => Bạn thực hiện kiểm tra chứng từ Hạch toán chi phí lương thiếu hoặc thừa
TH1: Thiếu số tiền bên Có (Thiếu Hạch toán chi phí lương)
Nguyên nhân: Do hạch toán thiếu bút toán Hạch toán chi phí lương: Nợ 814/Có 334
Giải pháp:
- Tích chuột vào số chứng từ cần bổ sung Hạch toán chi phí lương
- Vào Tiện ích\Sinh hạch toán chi phí lương, bảo hiểm, KPCĐ\Cất.
TH2: Thừa số tiền bên Có (Thừa Hạch toán chi phí lương)
Nguyên nhân: Do hạch toán thừa Hạch toán chi phí lương: Nợ 814/Có 334
Giải pháp:
- Tích chuột vào số chứng từ thừa, chọn Bỏ ghi
- Hoặc vào phân hệ Lương\Hạch toán chi phí lương, BH, KPCĐ\chọn đến chứng từ Hạch toán thừa, tại cột Chức năng nhấn vào ⏷,chọn Bỏ ghi\Xóa
