1. Trang chủ
  2. Kiểm tra đối chiếu báo cáo
  3. Báo cáo ngân sách xã
  4. Khi xem Biểu số 11: Quyết toán chi ngân sách xã theo MLNS lên không đúng số liệu thì làm như thế nào?

Khi xem Biểu số 11: Quyết toán chi ngân sách xã theo MLNS lên không đúng số liệu thì làm như thế nào?

1. Cách lấy số liệu

Báo cáo chi NSX theo MLNS biểu số 11 sẽ lấy các chứng từ (chi tiết theo MLNS):

  • Cộng (+) Phát sinh Nợ TK 814 ( chi trong năm) chi tiết theo MLNS
  • Cộng (+) Phát sinh Nợ TK 815 (chi trong tháng chỉnh lý nếu có )
  • Trừ (-) các chứng từ phát sinh bên Có TK 814 , 815 ( nếu có )

2. Cách kiểm tra

Thông thường tổng chi trên biểu 11 bằng với tổng số  thực chi phát sinh trong kỳ (cột số 03)  trên Mẫu số 20c

  • Nếu Cột thực chi phát sinh trong kỳ (cột 3) trên Mẫu số 20c chưa đúng, xem hướng dẫn Tại đây
  • Nếu Cột thực chi phát sinh trong kỳ (cột 3) trên Mẫu số 20C đã đúng. Thực hiện kiểm tra theo các bước sau:

3. Giải pháp

Bước 1: Xử lý các TK 334, 332 không còn số dư cuối kỳ

In bảng cân đối tài khoản chọn thời gian tương ứng với kỳ đang xem báo cáo và kiểm tra:

  • Nếu TK 334 có số dư cuối kỳ thì xử lý theo hướng dẫn tại đây
  • Nếu TK 332 có số dư cuối kỳ thì xử lý theo hướng dẫn tại đây
  • Nếu xử lý xong TK 334, 332 không còn số dư cuối kỳ, In biểu số 11 số liệu vẫn chưa đúng thì thực hiện tiếp bước 2

Bước 2: Xử lý các chương, khoản, tiểu mục đang bị sai

  1. In Báo cáo đối chiếu rút và chi
  • Vào Báo cáo\Báo cáo đặc thù\Báo cáo đối chiếu rút và chi

  • Chọn thời gian số liệu biểu số 11 đang không khớp, tham số nguồn, chương, khoản: Tất cả, Tiểu mục tích chọn Tất cả

2. Xác định chương, khoản, tiểu mục sai:

  • Dựa vào số liệu cột 6: Chênh lệch rút và chi chuyển kỳ sau => xác định chênh lệch giữa dự toán đã rút tại KB ( mẫu số 02a-SDKP/ĐVDT) và chi NSX đã qua kho bạc (biểu số 11)

  • Nếu cột 6 dương => chương, khoản, tiểu mục đó có số đã chi NSX ít hơn đã rút dự toán => kiểm tra lại chứng từ chi ở MLNS đó đang bị thiếu
  • Nếu cột 6 âm => chương, khoản, tiểu mục đó có  số đã chi NSX nhiều hơn số đã rút dự toán => kiểm tra lại chứng từ chi ở MLNS đó đang bị thừa

3. Xử lý các chứng từ của các MLNS đã xác định sai ở trên:

  • Vào Báo cáo\Báo cáo đặc thù\Sổ chi tiết đối chiếu Rút và chi

  • Chọn tham số thời gian, MLNS gồm Nguồn, chương, khoản, tiểu mục đã tìm được ở bước trên. Nhấn Xem báo cáo

Kiểm tra các chứng từ trên báo cáo: 

  • Nếu MLNS đó số chi thiếu => Bổ sung thêm chứng từ chi hạch toán Nợ TK 814 
  • Nếu MLNS đó số chi thừa => Tìm sau đó bỏ ghi và xóa chứng từ chi hạch toán Nợ TK 814 thừa
Cập nhật 04/06/2024

Bài viết này hữu ích chứ?

Giải đáp miễn phí qua facebook
Nếu bạn vẫn còn thắc mắc hãy đăng câu hỏi vào cộng đồng MISA qua facebook để được giải đáp miễn phí và nhanh chóng
ĐĂNG BÀI NGAY