Biểu hiện
Vào Tổng hợp\ nhấn Lập báo cáo tài chính\ nhấn Cất có bảng thông báo Chỉ tiêu báo cáo không phù hợp
Lưu ý: Cách lập báo cáo tài chính xem hướng dẫn tại đây.
Nguyên nhân
Do hạch toán các tài khoản 2111, 2112, 2141, 2142, 466 trên Bảng cân đối tài khoản không khớp với số liệu sổ tài sản cố định dẫn tới báo cáo tài chính B01-X không khớp với C03/CCTT
- Báo cáo tài chính B01-X được tổng hợp từ hạch toán các tài khoản 2111, 2112, 2141, 2142, 466 trên Bảng cân đối tài khoản
- Báo cáo C03/CCTT được tổng hợp từ sổ tài sản cố định
Giải pháp
Lưu ý: Chỉ thực hiện xử lý chênh lệch trường hợp số liệu trên C03/CCTT khớp với số liệu Tài sản cố định thực tế của đơn vị.
- Hạch toán bút toán điều chỉnh để Số dư cuối năm trên báo cáo B01-X khớp với Số dư cuối năm trên C03/CCTT
- Điều chỉnh Số đầu năm, Tăng trong năm, Giảm trong năm trên C03/CCTT sao cho Số dư cuối năm trên C03/CCTT & B01-X không thay đổi
Cách điều chỉnh chi tiết thực hiện theo 2 bước như sau:
Nhấn dấu + để xem chi tiết
Bước 1: Hạch toán điều chỉnh số dư cuối năm B01-X khớp với C03/CCTT
Nguyên tắc: Lấy số dư cuối năm trên C03/CCTT là số đúng, hạch toán bút toán điều chỉnh trên Bảng cân đối tài khoản để số dư cuối năm B01-X và C03/CCTT khớp nhau. Cụ thể thực hiện như sau:
- Mở tab B01-X và C03/CCTT để trừ số chênh lệch đầu năm, lấy số liệu trên C03/CCTT – (trừ) B01-X.
- Căn cứ vào số liệu trừ bên ngoài, xác định số Chênh lệch > 0 hay Chênh lệch < 0 để hạch toán bút toán tương ứng dưới đây:
- Vào Tổng hợp\ Chứng từ Nghiệp vụ khác, hạch toán bút toán như trên và Nguồn, Chương, Khoản để mặc định, Tiểu mục chọn bất kỳ (ví dụ: 6999), Nghiệp vụ: Không chọn.
- Dòng nào không có chênh lệch thì bỏ qua dòng hạch toán đó.
Ví dụ: Sau khi lập bộ Báo cáo tài chính và mẫu C03/CCTT, sau khi nhấn Cất phần mềm chỉ ra danh sách lỗi như sau:
- Chênh lệch TSCĐ hữu hình:
- Thực hiện trừ chênh lệch đầu kỳ:
- Nguyên giá hữu hình = 29.667.219.991 – 136.244.545.597 = – 106.577.325.606
- Hao mòn lũy kế = 12.317.802.989 – 11.934.427.260 = 383.375.729
- Hạch toán chứng từ NVL:
- Nợ TK 466/Có TK 2111: 106.577.325.606
- Nợ TK 466/Có TK 2141: 383.375.729
- Chênh lệch TSCĐ vô hình:
- Thực hiện trừ chênh lệch đầu kỳ:
- Nguyên giá vô hình = 12.440.800.000 – 0 = 12.440.800.000
- Hao mòn lũy kế = 20.000.000 – 0 = 20.000.000
- Hạch toán chứng từ NVL:
- Nợ TK 2112/Có TK 466: 12.440.800.000
- Nợ TK 466/Có TK 2142: 20.000.000
- Hạch toán điều chỉnh: Vào Tổng hợp/Chứng từ nghiệp vụ khác.
- Sau khi thực hiện điều chỉnh xong, xóa báo cáo tài chính lập lại, mở B01-X cột số cuối năm để kiểm tra xem đã khớp số liệu với C03/CCTT dòng số cuối năm chưa.
Lưu ý: Nếu khi kiểm tra mẫu C03/CCTT phần mềm báo Các chỉ tiêu trên báo cáo đã phù hợp => Báo cáo đã đúng, bạn không cần thực hiện Bước 2.
Bước 2: Nhập lại số dư đầu năm & số tăng giảm trên C03/CCTT
1. Nhập số dư đầu năm C03/CCTT
Thực hiện theo 2 cách để lấy lên số dư đầu năm trên C03/CCTT:
-
Cách 1: Nhập tay số đầu năm (Trường hợp không lấy số liệu đầu năm từ TKT)
Lấy báo cáo giấy năm ngoái đã nộp hoặc xin file báo cáo từ kho bạc để nhập tay vào từng chỉ tiêu trên báo cáo cột số đầu năm.
Lưu ý: Số dư đầu năm B01-X năm nay phải khớp với số dư cuối năm B01-X đã nộp KBNN năm trước.
-
Cách 2: Lấy số liệu đầu năm từ TKT (Trường hợp không lấy số liệu đầu năm từ TKT)
-
- Tại màn hình báo cáo, nhấn Nhập khẩu số liệu đầu năm từ TKT.
2. Nhập số tăng giảm trên C03/CCTT
Phần 1: Tài sản cố định hữu hình
Nguyên tắc: Nhập số liệu chi tiết từng cột sao cho số liệu trên cột Tổng cộng đảm bảo nguyên tắc:
- Nguyên giá: Tăng trong năm = Phát sinh Nợ TK 2111
- Nguyên giá: Giảm trong năm = Phát sinh Có TK 2111
- Khấu hao, hao mòn lũy kế: Tăng trong năm = Phát sinh Có TK 2141
- Khấu hao, hao mòn lũy kế: Giảm trong năm = Phát sinh Nợ TK 2141
Phần 2: Tài sản cố định vô hình
Nguyên tắc: Nhập số liệu chi tiết từng cột sao cho số liệu trên cột Tổng cộng đảm bảo nguyên tắc:
- Nguyên giá: Tăng trong năm = Phát sinh Nợ TK 2112
- Nguyên giá: Giảm trong năm = Phát sinh Có TK 2112
- Khấu hao, hao mòn lũy kế: Tăng trong năm = Phát sinh Có TK 2142
- Khấu hao, hao mòn lũy kế: Giảm trong năm = Phát sinh Nợ TK 2142
Lưu ý:
- Nếu phần mềm không hiển thị tab Danh sách lỗi tức là số liệu trên báo cáo đã khớp đúng.
- Sau khi điều chỉnh số liệu khớp, bạn vui lòng KHÔNG xóa đi lập lại báo cáo C03/CCTT.
