Chi nộp các quỹ tài chính ngoài ngân sách vào tài khoản ngân hàng

Sau khi thu các khoản đóng góp của dân để hình thành các quỹ tài chính ngoài ngân sách của xã, Kế toán làm thủ tục nộp tiền mặt vào tài khoản tiền gửi tại ngân hàng hoặc kho bạc. Căn cứ vào Phiếu chi tiền, giấy nộp tiền vào tài khoản, Giấy báo Có của Kho bạc kế toán ghi:

Nợ TK 1128: Nếu nộp vào tài khoản tiền gửi khác tại Kho bạc

Có TK 111: Tiền mặt

Trong kỳ, khi có nhu cầu mang tiền mặt nộp tiền vào tài khoản tiền gửi, quy trình thực hiện như sau:

• Kế toán viết giấy nộp tiền vào tài khoản, đồng thời lập phiếu chi.
• Chủ tịch UBND xã ký duyệt phiếu chi tiền và Giấy nộp tiền vào tài khoản
• Thủ quỹ thực hiện xuất tiền cho kế toán và ghi sổ quỹ.
• Kế toán mang tiền và giấy nộp tiền ra ngân hàng, kho bạc làm thủ tục nộp tiền.
• Căn cứ vào phiếu chi và giấy nộp tiền vào tài khoản, giấy báo có của kho bạc, kế toán ghi sổ chi tiết tiền mặt, sổ chi tiết tiền gửi.