Trường hợp không nợ bảo hiểm hoặc trả thừa bảo hiểm nhưng trên báo cáo Bảng cân đối tài khoản vẫn còn số dư ở tài khoản 332 bạn thực hiện qua 3 bước sau:
Nhấn chuột trái vào dấu + để xem chi tiết
Bước 2: Kiểm tra sai ở tháng nào
1. In Bảng cân đối số phát sinh, chọn kỳ báo cáo Năm nay. Nhấn Xem báo cáo.
2. Kiểm tra số dư TK 332 => Còn số dư
3. Sau khi tích vào TK 3321 sẽ ra Sổ cái TK 3321 chi tiết từng dòng trên chứng từ.
- Tích vào Chọn tham số.
- Chọn kỳ báo cáo: Năm nay
- Chọn TK 3321
- Tích “Cộng gộp các bút toán giống nhau”
- Nhấn Xem báo cáo
4. Kiểm tra số dư TK 3321 đang dư từ tháng nào
- Trường hợp dòng Số dư cuối tháng không có số liệu => tháng đó đúng.
- Trường hợp dòng Số dư cuối tháng có số liệu => tháng đó sai.
Bước 3: Kiểm tra chứng từ để xử lý
1. So sánh số tiền trên cột Nợ & Có
Hạch toán TK 3321 đúng, khi số tiền bên Nợ = số tiền bên Có
- Số tiền bên Nợ: Bút toán Chi thanh toán bảo hiểm (Nợ 3321/ Có 1121)
- Số tiền bên Có: Bút toán hạch toán chi phí lương (Nợ TK 814/Có TK 3321)
2. Xử lý các chứng từ đang bị lệch
Thường bút toán Chi tiền gửi trả lương đã đúng => Bạn thực hiện kiểm tra chứng từ Hạch toán chi phí lương thiếu hoặc thừa
TH1: Thiếu số tiền bên Có (Thiếu Hạch toán chi phí lương)
Nguyên nhân: Do hạch toán thiếu bút toán Hạch toán chi phí lương: Nợ 814/Có 3321
Giải pháp:
- Tích chuột vào số chứng từ cần bổ sung Hạch toán chi phí lương
- Vào Tiện ích\Sinh hạch toán chi phí lương, bảo hiểm, KPCĐ, Sửa đúng ngày chứng từ rồi Cất
TH2: Thừa số tiền bên Có (Thừa Hạch toán chi phí lương)
Nguyên nhân: Do hạch toán thừa Hạch toán chi phí lương: Nợ 814/Có 334
Giải pháp:
- Xác định chứng từ thừa, tích chuột vào số chứng từ thừa
- Chọn Bỏ ghi
