Khi xem Bảng cân đối tài khoản thấy TK 334 còn số dư cuối kỳ thì làm thế nào?

Mục lục

Trường hợp không nợ lương hoặc trả thừa lương nhưng trên báo cáo Bảng cân đối tài khoản vẫn còn số dư ở tài khoản 334 bạn kiểm tra qua 3 bước sau:

Nhấn chuột trái vào dấu + để xem chi tiết

Bước 1: Sao lưu dữ liệu

Để trường hợp xóa, sửa nhầm thì có thể phục hồi lại, hướng dẫn SAO LƯU tại đây

Bước 2: Kiểm tra sai ở tháng nào

1. In Bảng cân đối số phát sinh, chọn kỳ báo cáo Năm nay. Nhấn Xem báo cáo.

2. Kiểm tra số dư TK 334 => Còn số dư

3. Sau khi tích vào TK 334 sẽ ra Sổ cái TK 334 chi tiết từng dòng trên chứng từ.

Tích vào Chọn tham số.
Chọn kỳ báo cáo: Năm nay
Chọn TK 3341
Tích “Cộng gộp các bút toán giống nhau”
Nhấn Xem báo cáo

4. Kiểm tra số dư TK 334 đang dư từ tháng nào

Trường hợp dòng Số dư cuối tháng không có số liệu => tháng đó đúng.
Trường hợp dòng Số dư cuối tháng có số liệu => tháng đó sai.

Bước 3: Kiểm tra chứng từ để xử lý

1. So sánh số tiền trên cột Nợ & Có

Hạch toán TK 334 đúng, khi số tiền bên Nợ = số tiền bên Có

Số tiền bên Nợ: Bút toán Chi tiền gửi trả lương (Nợ 334/ Có 1122) hoặc Chuyển khoản thanh toán lương (Nợ TK 334/Có 1121)
Số tiền bên Có: Bút toán hạch toán chi phí lương (Nợ TK 814/Có TK 334)

Vào Báo cáo/Sổ cái /Biểu số S01b-X: Sổ cái chọn tháng bị sai, tài khoản 334, tích Cộng gộp các bút toán giống nhau để kiểm tra.