1. Cách lấy số liệu
Báo cáo chi NSX theo MLNS biểu số 11 sẽ lấy các chứng từ (chi tiết theo MLNS):
- Cộng (+) Phát sinh Nợ TK 814 ( chi trong năm) chi tiết theo MLNS
- Cộng (+) Phát sinh Nợ TK 815 (chi trong tháng chỉnh lý nếu có )
- Trừ (-) các chứng từ phát sinh bên Có TK 814 , 815 ( nếu có )
2. Cách kiểm tra
Thông thường tổng chi trên biểu 11 bằng với tổng số thực chi phát sinh trong kỳ (cột số 03) trên Mẫu số 20c
- Nếu Cột thực chi phát sinh trong kỳ (cột 3) trên Mẫu số 20c chưa đúng, xem hướng dẫn Tại đây
- Nếu Cột thực chi phát sinh trong kỳ (cột 3) trên Mẫu số 20C đã đúng. Thực hiện kiểm tra theo các bước sau:
3. Giải pháp
Bước 2: Xử lý các chương, khoản, tiểu mục đang bị sai
- In Báo cáo đối chiếu rút và chi
- Vào Báo cáo\Báo cáo đặc thù\Báo cáo đối chiếu rút và chi
- Chọn thời gian số liệu biểu số 11 đang không khớp, tham số nguồn, chương, khoản: Tất cả, Tiểu mục tích chọn Tất cả
2. Xác định chương, khoản, tiểu mục sai:
- Dựa vào số liệu cột 6: Chênh lệch rút và chi chuyển kỳ sau => xác định chênh lệch giữa dự toán đã rút tại KB ( mẫu số 02a-SDKP/ĐVDT) và chi NSX đã qua kho bạc (biểu số 11)
- Nếu cột 6 dương => chương, khoản, tiểu mục đó có số đã chi NSX ít hơn đã rút dự toán => kiểm tra lại chứng từ chi ở MLNS đó đang bị thiếu
- Nếu cột 6 âm => chương, khoản, tiểu mục đó có số đã chi NSX nhiều hơn số đã rút dự toán => kiểm tra lại chứng từ chi ở MLNS đó đang bị thừa
3. Xử lý các chứng từ của các MLNS đã xác định sai ở trên:
- Vào Báo cáo\Báo cáo đặc thù\Sổ chi tiết đối chiếu Rút và chi
- Chọn tham số thời gian, MLNS gồm Nguồn, chương, khoản, tiểu mục đã tìm được ở bước trên. Nhấn Xem báo cáo
Kiểm tra các chứng từ trên báo cáo:
- Nếu MLNS đó số chi thiếu => Bổ sung thêm chứng từ chi hạch toán Nợ TK 814
- Nếu MLNS đó số chi thừa => Tìm sau đó bỏ ghi và xóa chứng từ chi hạch toán Nợ TK 814 thừa
