Làm thế nào để hạch toán đầu tư XDCB bằng nguồn vốn ngân sách xã trên phần mềm?

Bạn thao tác trên phần mềm theo hướng dẫn sau:

Bước 1: Khi đơn vị ký hợp đồng và chuyển tiền tạm ứng

1. Rút tạm ứng chuyển tiền tạm ứng cho nhà thầu

• Vào Dự toán ngân sách\Chuyển khoản kho bạc hạch toán Nợ TK 331/Có TK 112, chọn nghiệp vụ: Tạm ứng-Dự toán

• Nhấn Cất
• Phần mềm đồng thời sinh chứng từ ghi Có TK 00821, bạn có thể tích vào CT tham chiếu để xem chi tiết chứng từ

2. Đồng thời ghi chi ngân sách xã chưa qua Kho bạc để hình thành nguồn vốn đầu tư XDCB

• Vào Tổng hợp\Chứng từ nghiệp vụ khác hạch toán Nợ TK 137/Có TK 4411

Bước 2: Nhận khối lượng nghiệm thu bàn giao công trình

1. Khi nhận khối lượng nghiệm thu bàn giao công trình

• Vào Tổng hợp\Chứng từ nghiệp vụ khác
• Hạch toán Nợ TK 2412/Có TK 331, Số tiền được bàn giao nghiệm thu

2. Thanh toán số tiền đã tạm ứng cho nhà thầu

• Vào Dự toán ngân sách\Lập bảng kê\Lập bảng kê thanh toán tạm ứng
• Chọn thời gian của chứng từ cần thanh toán, tích Lấy dữ liệu, tích chọn chứng từ cần thanh toán
• Nhấn Cất

• Trên bảng kê thanh toán tạm ứng, Tích Thanh toán

• Phần mềm tự động sinh phiếu kết chuyển tài khoản TK Nợ 814\TK Có 137

• Nhấn Cất. Phần mềm tự động sinh chứng từ đồng thời Có TK 00821 âm tiền, Có TK 00822 dương tiền

3. Thanh toán trực tiếp khoản nợ còn lại cho nhà thầu:

• Vào Dự toán ngân sách/Chuyển khoản kho bạc
• Hạch toán TK Nợ 331/TK Có 1121, Chọn nghiệp vụ là Thực chi – dự toán
• Nhấn Cất

• Phần mềm tự động sinh chứng từ đồng thời Có TK 00822 
• Đồng thời ghi chi ngân sách xã qua Kho bạc để hình thành nguồn vốn đầu tư XDCB
  Vào Tổng hợp/Chứng từ nghiệp vụ khác hạch toán Nợ TK 814/Có TK4411

Bước 3: Khi có quyết định phê duyệt quyết toán công trình

• Vào Tổng hợp/Chứng từ nghiệp vụ khác
• Hạch toán số tiền đã thanh toán: Nợ TK4411/Có TK 2412 

Bước 4: Ghi tăng TSCĐ

• Nếu không dùng MISA QLTS,  bạn xem hướng dẫn ở Bước 2 Tại đây
• Nếu dùng MISA QLTS, bạn khai báo TSCĐ trên QLTS và lấy chứng từ sang Bamboo theo hướng dẫn Bước 2 Tại đây