Nhấn chuột trái vào dấu + để xem chi tiết
Khi có đầy đủ chứng từ, kế toán lập Giấy đề nghị Kho bạc thanh toán tạm ứng kèm theo Bảng kê chứng từ chi làm thủ tục thanh toán với Kho bạc, căn cứ vào Giấy đề nghị Kho bạc thanh toán tạm ứng đã được Kho bạc chấp nhận, ghi:
Nợ TK 814: Chi ngân sách xã hạch toán vào ngân sách nhà nước
Có TK 137: Chi ngân sách xã chưa hạch toán vào ngân sách nhà nước
Sau khi công việc được hoàn thành có đầy đủ hồ sơ chứng từ thì kế toán UBND Xã làm thủ tục thanh toán tạm ứng với kho bạc NN cấp Huyện:
- Kế toán UBND Xã chuẩn bị hồ sơ đề nghị kho bạc NN cấp Huyện thanh toán tạm ứng cho đơn vị.
- Kế toán UBND Xã chuyển hồ sơ cho kho bạc NN cấp Huyện kiểm soát chi và duyệt thanh toán tạm ứng.
- Kho bạc NN cấp Huyện kiểm soát và duyệt thanh toán tạm ứng cho UBND cấp Xã, khoản chi chuyển trạng thái từ tạm ứng sang thực chi.
Sau khi đã có các chứng từ Chi từ tạm ứng (Phát sinh Nợ Tài khoản 137, cột Nghiệp vụ là Chi từ tạm ứng), thực hiện thanh toán tạm ứng kinh phí rút tạm ứng với kho bạc như sau:
1. Vào menu Dự toán ngân sách, trỏ chuột tại Lập bảng kê, chọn Lập bảng kê thanh toán tạm ứng.
2. Chọn Khoảng thời gian lập bảng kê. Nhấn Lấy dữ liệu. Phần mềm tự động lấy lên các chứng từ tương ứng.
3. Tích chọn các chứng từ cần lập bảng kê. Nhấn Cất.
5. Sau khi được kho bạc chấp nhận thanh toán, vào menu Dự toán ngân sách, trỏ chuột tại Lập bảng kê, chọn Danh sách bảng kê.
6. Nhấn đúp chuột vào bảng kê đã được kho bạc chấp nhận thanh toán. Nhấn Thanh toán.
7. Hệ thống sẽ tự động sinh Phiếu kết chuyển tài khoản, chuyển số chi chưa qua ngân sách (Tài khoản 137) sang số chi đã qua ngân sách (Tài khoản 814), cột Nghiệp vụ là Thanh toán tạm ứng kho bạc.
8. Kiểm tra lại thông tin, sau đó nhấn Cất.
*Lưu ý:
Trong trường hợp cần bỏ thanh toán bảng kê đã thanh toán, anh/chị thực hiện như sau:
- Tại danh sách bảng kê, nhấn đúp chuột để mở bảng kê thanh toán.
- Nhấn vào chứng từ tham chiếu để mở Phiếu kết chuyển tài khoản.
- Nhấn Bỏ ghi, sau đó nhấn Xóa chứng từ kết chuyển.
=> Bảng kê chuyển về trạng thái chưa thanh toán: