Ví dụ: Lương và các khoản phụ cấp lương cán bộ trong biên chế của xã tháng 5/2024 bao gồm:
Tiền lương: 165.000.000đ; Phụ cấp chức vụ: 10.000.000đ; Phụ cấp kiêm nhiệm: 8.000.000đ.
Kế toán chuyển hồ sơ ra kho bạc làm thủ tục chuyển tiền từ TK kho bạc sang TK ngân hàng để thực hiện chuyển trả lương tháng cho cán bộ trong biên chế của xã.
Xem phim hướng dẫn:
Các bước thực hiện:
Bước 1: Chuyển khoản kho bạc vào tài khoản tiền gửi trả lương
1. Vào phân hệ Dự toán ngân sách, trỏ chuột tại Chuyển khoản kho bạc, chọn Chuyển khoản kho bạc vào tài khoản tiền gửi.
2. Khai báo thông tin chứng từ trên chứng từ Chuyển khoản kho bạc vào tài khoản tiền gửi:
- Tài khoản chi: Nhập thông tin tài khoản dự toán rút ra để chi lương (Thường là tài khoản đầu 9, ví dụ: 9523.4.111.5577; 9527.4.1306555…).
- Tài khoản nhận: Nhập thông tin tài khoản mở tại ngân hàng để chi lương.
- Nhập thông tin chứng từ: Ngày CT, Ngày HT, Số CT…
- Nhập thông tin chi tiết chứng từ: TK Nợ 1122, TK Có 1121, Nghiệp vụ là Thực chi – Dự toán.
- Nhấn Cất.
3. Sau khi Cất chứng từ, phần mềm tự động sinh chứng từ ghi đồng thời và hiển thị chứng từ tham chiếu. Anh/chị nhấn vào chứng từ tham chiếu để xem chứng từ ghi đồng thời.
Bước 2: In chứng từ và nộp lên DVC KBNN
1. In chứng từ
- Tại màn hình Chuyển khoản kho bạc vào tài khoản tiền gửi, nhấn In, chọn mẫu C2-02a hoặc mẫu C2-02b, Bảng kê nội dung thanh toán/tạm ứng (nếu cần).
Ví dụ: In mẫu C2-02a: Giấy rút dự toán ngân sách nhà nước.
- Bổ sung thông tin báo cáo nếu cần. Nhấn Xem báo cáo.
- Tại màn hình in báo cáo, nhấn Xuất khẩu DVC.
- Chọn vị trí lưu file trên máy tính, nhấn Save.
2. Nộp chứng từ lên DVC KBNN
Xem hướng dẫn tại đây.
Bước 3: Trả lương cho CBNV
Cách 1: Sinh chứng từ hạch toán lương
1.Trên chứng từ Chuyển khoản kho bạc vào tài khoản tiền gửi vừa thực hiện tại Bước 1, Nhấn Tiện ích, chọn Sinh hạch toán chi phí lương, bảo hiểm, KPCĐ.
2. Chọn phương thức sinh nội dung diễn giải trên chứng từ: Lấy theo tiểu mục hoặc Lấy theo chứng từ gốc. Nhấn Đồng ý.
3. Chương trình sinh chứng từ hạch toán chi phí lương, bảo hiểm, KPCĐ. Nhập thêm thông tin còn thiếu, nhấn Cất.
Cách 2: Sinh phiếu chi tiền gửi trả lương
1.Trên chứng từ Chuyển khoản kho bạc vào tài khoản tiền gửi vừa thực hiện tại Bước 1, Nhấn Tiện ích, chọn Sinh phiếu chi tiền gửi trả lương.
2. Chương trình tự động sinh và hạch toán chứng từ Chi tiền gửi. Khai báo thêm một số thông tin chứng từ cần thiết, nhấn Cất.
3. Sau khi cất chứng từ Chi tiền gửi, phần mềm cho phép sinh tiếp chứng từ hạch toán chi phí lương, bảo hiểm, KPCĐ. Nhấn Đồng ý.
Chọn phương thức sinh nội dung diễn giải trên chứng từ: Lấy theo tiểu mục hoặc Lấy theo chứng từ gốc. Nhấn Đồng ý.
Chương trình sinh chứng từ hạch toán chi phí lương, bảo hiểm, KPCĐ. Nhập thêm thông tin còn thiếu, nhấn Cất.
