Nhấn chuột trái vào dấu + để xem chi tiết
– Thu hiện vật đưa vào sử dụng ngay cho công trình
- Khi thu hiện vật
Nợ TK 241: Xây dựng cơ bản dở dang (2412)
Có TK 337: Thu ngân sách xã chưa hạch toán vào ngân sách nhà nước
- Đồng thời, ghi chi ngân sách chưa qua Kho bạc để hình thành nguồn kinh phí đầu tư XDCB
Nợ TK 137: Chi ngân sách xã chưa hạch toán vào ngân sách nhà nước
Có TK 441: Nguồn kinh phí đầu tư XDCB
- Khi công trình hoàn thành hoặc cuối niên độ ngân sách, làm thủ tục ghi thu, ghi chi ngân sách xã đã qua kho bạc
– Kế toán UBND cấp Xã (đơn vị dự toán cấp III) theo quý hoặc định kỳ thực hiện các công việc sau:
-
- Lập bảng kê chứng từ đề nghị ghi thu, ghi chi theo mẫu Bảng kê chứng từ thanh toán của Kho bạc nhà nước quy định.
- Có thể lập Lệnh ghi thu, ghi chi gửi Kho bạc.
– Kho bạc NN cấp Huyện nhận đề nghị ghi thu, ghi chi.
– Kế toán UBND cấp Xã căn cứ vào Lệnh ghi thu, ghi chi ngân sách tiến hành ghi sổ kế toán
Bước 1: Thực hiện ghi thu hiện vật chưa qua kho bạc
1. Vào menu Tổng hợp, chọn Chứng từ nghiệp vụ khác.
2. Nhập Thông tin chung: Đối tượng, Diễn giải, TKKB, Chứng từ.
3. Nhập thông tin chi tiết chứng từ: hạch toán TK Nợ 2412/TK Có 337, Số tiền, Mục lục ngân sách, nghiệp vụ chọn Ghi thu – Ghi chi.
4. Nhấn Cất.
Bước 2: Đồng thời ghi chi ngân sách chưa qua Kho bạc để hình thành nguồn kinh phí đầu tư XDCB
1. Vào menu Tổng hợp, chọn Chứng từ nghiệp vụ khác.
2. Nhập Thông tin chung: Đối tượng, Diễn giải, TKKB, Chứng từ.
3. Nhập thông tin chi tiết chứng từ: hạch toán TK Nợ 137/TK Có 4411, Số tiền, mục lục ngân sách, nghiệp vụ chọn Ghi thu ghi chi.
4. Nhấn Cất.
Bước 3: Lập bảng kê ghi thu ghi chi ngân sách xã.
1. Vào menu Dự toán ngân sách, trỏ chuột tại Lập bảng kê, chọn Lập bảng kê ghi thu – ghi chi.
2. Chọn Khoảng thời gian lập bảng kê. Nhấn Lấy dữ liệu. Phần mềm tự động lấy lên bảng kê:
- Tại mục Kê thu: Những chứng từ có phát sinh TK Có 337, Nghiệp vụ là Ghi thu – Ghi chi.
- Tại mục Kê chi: Những chứng từ có phát sinh TK Nợ 137, Nghiệp vụ là Ghi thu – Ghi chi.
3. Tích chọn các chứng từ cần ghi thu, ghi chi. Nhấn Cất.
Bước 4: Sau khi bảng kê ghi thu, ghi chi ngân sách xã được chấp nhận, kế toán thực hiện ghi thu, ghi chi
1. Vào menu Dự toán ngân sách, trỏ chuột tại Lập bảng kê, chọn Danh sách bảng kê.
2. Kích đúp chuột vào bảng kê đã được kho bạc chấp nhận thanh toán. Nhấn Ghi thu – ghi chi.
Hệ thống sẽ tự động sinh Phiếu kết chuyển tài khoản:
- Chuyển số thu chưa qua ngân sách (Tài khoản 337) sang số thu đã qua ngân sách (Tài khoản 714).
- Chuyển số chi chưa qua ngân sách (Tài khoản 137) sang số chi đã qua ngân sách (Tài khoản 814).
Nhấn Cất.