1. Biểu hiện
In Báo cáo tài chính (B01-X) thấy Tổng cộng Tài sản (Mã số 30) không bằng Tổng cộng Nguồn vốn (Mã số 50)
2. Nguyên nhân
Nguyên nhân 1: Do Số dư đầu kỳ Tổng nợ không bằng Tổng có
Giải pháp 1:
- Căn cứ kiểm tra: Số dư cuối năm trên Bảng cân đối tài khoản năm trước
- Bạn xác định được Tài khoản nào đang nhập sai số dư cuối năm trước
- Bạn vào menu Nhập số dư đầu kỳ sửa để xử lý
– Nếu tài khoản nào không có dư, tích vào để Xóa số dư
– Nếu tài khoản nào sai -> Tích đúp chuột vào tài khoản đó để nhập lại số dư đúng
Lưu ý: Tài khoản từ đầu 7 đến đầu 9 KHÔNG có số dư
Trường hợp 2: Do các TK từ 714 đến 915 có số dư đầu kỳ
- Theo TT70/2019/TT-BTC quy định TK 714 đến TK 915 không có số dư
- Vì vậy, Kiểm tra trên bảng cân đối tài khoản nếu có số dư của 1 trong các TK 714 đến TK 915 sai quy định dẫn tới báo cáo không cân đối.
Giải pháp 2: Xóa số dư đầu kỳ của các tài khoản TK 714 đến TK 915 (nếu có)
- Vào menu Nhập số dư đầu kỳ
- Tìm đến các TK từ đầu 7 đến đầu 9, tài khoản nào còn dư, thì tích ⏷\Xóa số dư để Xóa các Tài khoản không có dư theo đúng quy định
Trường hợp 3: Do chưa làm bút toán Kết chuyển thu chi, Kết chuyển kết dư ngân sách xã
Giải pháp 3: Thực hiện kết chuyển các bút toán sau:
- Vào Tổng hợp\Kết chuyển tài khoản
- Tích lần lượt vào để kết chuyển chênh lệch thu chi NSX, và chênh lệch thu chi NSX trong thời gian chỉnh lý
